长期以来国内银行业一直沿用在银行的营业厅设置回单柜托转，客户前往开户网点提取对账单的做法，有些银行虽然采用了一些简单电子手段进行辅助，但最终并没有形成一整套完善的对账流程与业务制度。银企对账一直存在着“对账速度慢、效率低、实际对账率不高”的情况，无法很好的满足“降低商业银行业务风险”这个最根本的银企对账目标。

    这种现状越来越引起商业银行管理者及社会的关注。针对这种情况，各商业银行都在积极的探索和加以改善。怎样才能“安全管理、及时对账、节省资源”，有效的做好“银企对账”的工作，真正的做到防范风险，成为了各商业银行越来越关注的问题。

    现阶段，中国商业银行“银企对帐”业务主要存在以下几方面的问题：

    一、银行内部对银企对账工作管理出现“上热下冷”的情况

    主要表现为，监督管理部门对一些具体指标（例如对账率等）做出了要求，但限于系统的局限性，只能要求网点传递一些简单的数据（手工填写的报表等）来反映对账的情况。由于网点的业务压力也很大，所以经常出现很多网点阳奉阴违，完成不了的对账任务就杜撰数据、应付了事的情况，更严重的还出现银行工作人员和一些不法分子内外勾结作案，制造假账、伪造票据、更改客户回单、贪污和盗用银行客户资金，造成巨大损失。这类案件近几年在国内商业银行中时有发生。

    针对这种情况，最根本的解决办法是“集中管理”。在一定区域内，成立一个专门负责对账的对账中心，形成一个统一的对账平台，这样可以采用一些先进的技术手段简化对账流程，提高对账效率。同时大量对账业务的集中形成的规模效应，可以使对账中心利用有限的资源就很好地完成对账工作（1000以下网点数的区域只需要设立1个10人左右的对账中心即可）。

    对账中心可与银行的印鉴认证系统相结合，系统在收回的对账单上，进行验印操作，识别对账单上企业所用印鉴是否真实。自动识别不符的对账单，可由操作柜员调用人工验印进行核对。通过增加验印环节，可以最大程度上杜绝犯罪分子在伪造票据、伪造对账结果方面进行作案的可能性。

    对账中心的存在让前台业务和对账工作相对独立，节省了前台业务经办人员的时间和工作量，做到前台专心作业务和服务，后台专心对账，前后台分离；同时对账工作可采用多人双岗重复对账进行监督和管理，针对每笔对账业务，业务人员、对账人员、监督人员三方相互独立，并在统一的对账平台上处理，避免了账务撘皇智鍞的现象，让不法分子无机可乘。同时完善的对账中心平台，能够更好的、更专业的为客户服务。

    二、有些企业不重视银企对账或不能及时获取对帐信息

    银企对账，是银行和企业的一个双方的行为。企业和银行都需要加强银企对账意识。银行方面要加强银企对账的宣传，让企业不要认为银行是铁账本，要重视对账。银行还可以实现对账形式的多样化，方便企业对账。

    银企对账不仅仅局限于面对面对账，还可以通过以下方式实现：

    1、 邮寄发放“银企余额”进行对账；

    2、 通过网上银行进行对账；

    3、 通过电话银行，手机短信的多种通信方式进行对账。

    这不仅可以大大方便客户，加强了对账的渠道，还可以提高银企对账率。也能及时发现对账的未达账及时跟踪处理，发现隐患，防范风险。同时，加大对账中心的监督力度，监管人员可直接在对账平台上查验对账结果，减少中间环节，尽量杜绝“对账单回收率低，有效对账质量低下”的情况发生。这样不法分子就在银行和企业的双重监管下，没有机会作案。

    三、银行与企业之间的信息不对称

    主要表现为，有些银行只做余额对账，具体的详细交易信息需要在柜台另行查询，信息传递不流畅，对账效果欠佳；有些银行对账结果采用手写单据记录为主，手段落后，对账结果不规范，对账信息不透明；有些企业有多个账户，甚至有多类账户（例如存款户、贷款户等），但每次对账手续重复繁琐，而且内容比较混乱，银行的服务质量不高。

    银企对账系统发展至今，对账单内容已经逐步丰富完善及合理化，管理也日趋系统化。对账内容也仅仅局限于日期和余额。新一代的银企对账系统能做到：同一客户不同账号、不同币种的余额信息能整合在一起，同时配套的相关交易信息（包括资金运用、交易对象、结算信息等），都能通过交易对账单进行很好的反映，整合在一起的对账平台，能使企业更好的享受服务，账务信息更清晰明了。

    在新的银企对账系统中，企业的对账内容也不局限于余额是否相符及一些文字性的描述，企业可以依据对账单上的提示填写更详细的账务调节内容（例如银行未达账务、企业未达账务等），这些信息返回到银行后，都将以标准内容格式进行录入，并与银行已有的账务进行匹配与标记，及时的反映出对账结果，实现对账流程的电子化控制；对企业信息、对账信息、对账结果进行电子化管理。

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