中国加入WTO之后，国内的不少企业都加入了外贸行业的大军。不少中小企也不敢落后，纷纷加入到外贸行业中。以前他们可能是通过其它外贸公司来出口。但是为了节省经营成本，扩大收入来源，现在已经有不少的中小企业申请了自营的出口权。这对与企业来说，没有多少难度，只需要填几张表格、交点钱就完事了。但是对于中小企的财务管理软件来说，又提出了一个新的挑战。因为以前面向中小企业的财务管理软件，基本上没有外币核算的功能，因为根本不需要。而现在企业需求改变了，财务管理软件业要随着更改。

　　现在王晓企业就越到了这个问题。企业的年生产总额不大，只有几百万的生产额。但是由于企业申请了自营出口权，为此在财务管理系统中需要实现外币的核算，外币与本位币要能够友好的共享。了解到这个需求后，实施顾问对王晓提出了以下几个要求。

　　一、 确认采用固定汇率还是浮动汇率

　　由于在财务核算中，本位币只有一种。也就是说，企业即使有外币的交易，在做报表时也需要将外币交易的数据根据汇率转换为本位币，然后再做报表。通常情况下，根据企业汇率转换的时间不同，可以分为固定汇率与浮动汇率。如果是固定汇率的话，则需要在系统中输入月初或者月末的本位币与外币的汇率情况。而如果是采用浮动汇率时，则需要在月底结帐之前将当月的每日汇率都一一的输入系统。只有如此，系统才能够根据特定的汇率将外币转换为人民币。

　　在用友财务管理软件中，同时支持这两种汇率的转换方式。企业即可以采用固定汇率也可以采用浮动汇率。如果采用浮动汇率的话，系统还有一个很实用的功能。即可以直接从网上下载当日的实时汇率，从而避免用户每日都需要输入汇率的麻烦。那么到底是采用哪种汇率比较好呢?实施顾问建议王晓，这最好让财务经理来决定，他们说要才用什么汇率就是什么汇率。不过一般情况下，如果企业的外币业务发生的不是很多，如不是每天都发生的话，为了简便起见，企业往往采用的是固定汇率。即按月底或者月初的汇率来进行转换。只要企业确定按哪种汇率来进行转换，那么财务管理软件中都是支持的。

　　另外实施顾问提醒王晓，汇率的转换方式在系统中有两个地方可以设置。一是系统初始化时进行设置，二是在具体单据的选项处进行设置。如果系统初始化时设置为固定汇率，那么在制作单据时默认采用的就是固定汇率。除非在单据设置时在选项中改变了这个默认设置，改为了浮动汇率。系统之所有在单据设置的选项中还允许用户调整汇率的折算方式，主要是为了满足一些特殊单据的需要，提高汇率转换的灵活性。

　　二、 确定以哪种货币作为本位币

　　根据中国的法律条文，并没有规定一定要用人民币作为本位币来进行核算。如果企业的交易主要以美元为主，那么也可以将美元设置为本位币，而将人民币设置为外币。如此进行业务核算的话，会比较简单。所以，王晓需要跟企业的财务经理确定，到底将哪种货币当作本外币。实施顾问说根据他的经验，大部分企业中还是将人民币当作本位币的，即使企业大部分交易都是外币交易。这主要是因为操作习惯所决定的。作为项目负责人，要尊重财务经理的决定。不过其有义务提醒他们，本外币一旦确定，就不能够随意进行更改。如至少在一个会计年度内不能够进行更改。

　　为此，如果企业现在使用的本位币是人民币，而需要将本位币改为美元的话，往往对于系统的上线时机会有要求。如需要在会计年度开始的时候上线。如此的话，才能够保证同一个会计年度内采用同一种货币进行核算。所以实施顾问建议王晓好好跟财务经理或者财务总监谈谈这个本位币的设置问题。在用友财务管理软件中，可以将任何一种合法的币种设置为本位币，如果默认情况下采用的是人民币作为本位币。企业主要根据自己业务的种类，来设置合理的币种作为本位币。

　　如果企业将美元或者其他外币作为本位币的话，那么需要注意以下称呼。在财务管理系统中的外币，并不是指人民币以外的比重都是外币。系统中的外币是跟本位币相对的。如将本位币设置为美元，在人民币在系统中就被认为是外币了。这种称呼上的差异，像王晓这种第一次接触外币交易的项目管理员比较容易犯错误，容易混淆。

　　三、 确定本位币与外币转换时的精度

　　如将100美元转换为人民币时，采用的精度是多少?即保留多少的小数位数。由于这个精度直接跟本位币与外币转换的误差相关，所以王晓也需要跟财务核算人员进行确认，需要保留的小数位数是多少。在这方面由于国家没有强制性的规定，所以不同的企业可以根据自己的需要来进行设置。如一般企业都只需要将小数位数设置为4位即可。而有些企业精度要求比较高的，可能需要五位、六位等等。这个精度的设置跟系统的功能没有多少的影响。只是王晓需要注意在凭证与报表上打印的问题。如果将这个精度设置的比较高，则往往还需要调整相关凭证与表单的格式，以容其容纳更多的数字。最后实施顾问建议王晓，虽然用友财务管理软件中默认的汇率转换精度为5位，企业还可以调高。但是实施顾问不建议在调高这个精度了。因为再调高的话，就需要同时调整凭证、报表等的打印格式了。此时工作量就会变得很大。故企业在设置这个转换汇率的时候，最好将其设置为5位小数之内。

　　四、 了解汇兑损益的处理

　　如果系统中涉及到外币交易的话，那么在月末的时候就需要进行汇兑损益的处理。虽然这个工作主要是由财务管理人员来处理，但是实施顾问建议王晓也需要知道这个处理方式。这有助于王晓核对数据与系统维护。在月末最帐的时候，系统需要将外币在利用月末的汇率转换成本位币。而无论是采用浮动汇率还是固定汇率，在平时转换过程中采用的汇率跟月末的汇率往往是不同的。如在6月15日企业发生了一笔交易，涉及金额为5000美元，采用固定汇率转换成人民币假设为40000元人民币。而在月末做帐的时候，月末汇率跟月初汇率不同，最后折算成人民币就变为了40100元。也就说，由于汇率的变动，企业赚了100元。王晓需要知道这100元是怎么来的，然后需要记录到哪个地方去。因为当系统帐不对时，王晓需要帮助财务管理人员一起核对数据，以查找问题的原因。而了解本位币与外币转换过程中的汇兑损益，有助于王晓解决问题。

　　最后实施顾问建议王晓在遇到外币业务时不要太紧张。相对来说，外币业务在财务核算中还是想对简单的一块内容。只要够细心，不随意调整外币的处理规则，一般是不会出现问题的。

免责声明：本网站（http://www.ciotimes.com/）内容主要来自原创、合作媒体供稿和第三方投稿，凡在本网站出现的信息，均仅供参考。本网站将尽力确保所提供信息的准确性及可靠性，但不保证有关资料的准确性及可靠性，读者在使用前请进一步核实，并对任何自主决定的行为负责。本网站对有关资料所引致的错误、不确或遗漏，概不负任何法律责任。
本网站刊载的所有内容（包括但不仅限文字、图片、LOGO、音频、视频、软件、程序等）版权归原作者所有。任何单位或个人认为本网站中的内容可能涉嫌侵犯其知识产权或存在不实内容时，请及时通知本站，予以删除。