《企业内部控制规范指引》--具体规范

     为了配合《企业内部控制基本规范》的施行，在深入部分地区、企业和会计师事务所调查研究并初步征求企业内部控制标准委员会委员、咨询专家意见的基础上，财办会会同国务院有关部门草拟了《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）、《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）和《企业内部控制鉴证指引》（征求意见稿）。现征求意见，请于2008年9月30日前将意见分别反馈至财办会会计司和中国注册会计师协会。

    一 .企业内部控制评价指引（征求意见稿）

    评价指引共五章三十七条，指引目录如下：
    第一章 总 则
    第二章 内部控制评价的内容和标准
    第三章 内部控制评价的程序和方法
    第四章 内部控制缺陷认定和评价报告
    第五章 附 则
  

     评价指引具体内容敬请下载附件：
    http://www.ciotimes.com/information/paper/paper200807081100.doc

   二.企业内部控制应用指引（征求意见稿）

   应用指引共包括17条具体规范如下：

    企业内部控制具体规范第xx号--货币资金（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--采购与付款（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--存货（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--对外投资（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--工程项目（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--固定资产（征求意见稿）

    企业内部控制具体规范第xx号--销售与收款（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--筹资（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--成本费用（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--担保（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--合同（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--对子公司的控制（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--财务报告编制（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--信息披露（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--预算（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--人力资源政策（征求意见稿）
    企业内部控制具体规范第xx号--计算机信息系统（征求意见稿）
   

    应用指引详细内容敬请下载附件：

   http://www.ciotimes.com/information/paper/paper200807081059.doc

    三.企业内部控制鉴证指引（征求意见稿）
 
     鉴证指引共八章一百条，指引目录如下：
    第一章　 总　 则
    第二章　 制定鉴证计划
    第三章　 实施鉴证工作
    第四章　 评价控制缺陷
    第五章　 完成鉴证工作
    第六章　 鉴证报告
    第七章　 工作底稿  
    第八章 附　 则
    鉴证指引具体内容敬请下载附件：
   http://www.ciotimes.com/information/paper/paper200807081058.doc